Gestión de créditos
Como es de conocimiento de general, los bancos y las empresas financieras son las instituciones encargadas a otorgar créditos de diferentes naturalezas. Las líneas generales que involucra cualquier tipo de análisis que estudie el proceso de entrega de créditos, suelen ser la determinación de una mercado, la evaluación del crédito, la evaluación de las condiciones en las cuales los creditos son otorgados, la aprobación de los créditos, la documentación y el desembolso y finalmente la administración de los créditos en referencia. Generalmente la mayoría de los bancos que otorgan créditos suelen perseguir el mismo objetivo en todos los casos, que es el de colocar la utilidad del dinero que fluye de aquel diferencial entre las tasas de captación del dinero prestado.
 Si hablamos un poco de la historia del crédito podemos decir que los conceptos de análisis y criterios que han sido utilizados han ido desde principios de 1930 en donde la herramienta clave para poder lograr un correcto análisis de los créditos era sin duda el balance. Un poco mas tarde, en el año 1952 estos análisis de créditos financieros se fueron modificando de los estados de resultados ya que lo que más importaba eran las utilidades que pudiera tener una empresa. Desde año hasta la actualidad, el criterio que se ha utilizado es el del flujo de caja; se otorga un credito a un cliente si éste general suficiente dinero como para pagarlo, ya que es importante que se tenga en cuenta, que los créditos no se pagan con utilidades ni tampoco con inventarios.
Existen los departamentos de riesgos crediticios que se dedican a mantener un nivel razonable en los riesgos que pueda llegar a sufrir una institución, para que así puedan permitir una buena rentabilidad a la misma; la formación del personal que se dedica al análisis de los créditos permite que el mismo pueda utilizar un criterio sólido al momento de realizar su trabajo. La principal función con la cumple el departamento de riesgos crediticios es determinar los riesgos que pueden significar para una institución el hecho de otorgar créditos, por ello es necesario que se conozca, a través de análisis, el estado financiero en el que se encuentra el cliente, y a su vez permitirá tener una visión mucho mas amplia del historial del cliente para poder determinar la capacidad que este tendrá a la hora de pagar dicho crédito. Los créditos se clasifican de acuerdo a ciertos factores, de los cuales podemos nombrar los créditos para grandes empresas, los créditos para Pymes, y los créditos comunes que están destinados a personas particulares. No obstante es importante que recalquemos que el estudio correspondiente deberá realizarse se acuerdo a cada caso.
Políticas para el otorgamiento de créditos
Existe una política crediticia que se basa en los siguientes principios: el cliente que solicite por algún credito debe estar relacionado al mercado objetivo definido por la institución bancaria debido a que la evaluación en este caso es completamente diferente; el mercado objetivo tiene la obligación de definir al menos un mercado objetivo por cliente, como también el riesgo que la institución esta dispuesta a correr, la rentabilidad mínima con la que se realizaran los créditos y el control y seguimiento que se realizará; nunca deben otorgarse créditos a empresas que no ponen fines de lucro como cooperativas o clubes, aunque en muchos casos suele haber alguna excepción.
 Por otra parte las políticas generales crediticias son el riesgo de la cartera, el requerimiento de la información, la posición frente al destino que posea el crédito y el riesgo por cliente. Mientras que los tipos de créditos que podemos señalar son por ejemplo, los prestamos que aprovechan las condiciones favorables en cada institución (descuentos favorables, aumento en activos, etc.). En el caso de que se trabaje con líneas de creditos para un capital de trabajo, entonces las mismas tienen que poseer una vigencia de al menos 6 meses o bien, pueden recibir una revisión periódica por semestre.
Debemos considerar que los préstamos a largo plazo son mucho más riesgosos que los demás tipos de créditos, y esto se debe a que es muy difícil saber que es lo que puede llagar a suceder con un crédito que posee un plazo a 10 años, por ejemplo. Es importante que todos los créditos pasen por una etapa de evaluación previa ya que todo crédito, aunque parezca muy fácil y muy bueno, puede llegar a contraer algún riesgo no deseado. En este caso, el análisis que recibirán los créditos no pretende acabar con la totalidad de la incertidumbre, pero si es importante que la disminuya y para ello también se requiere que el personal encargado de los estudios de análisis, cuenten con criterio y sentido común. Por último debemos decir que el proceso de evaluación de los creditos, deben contemplarse en un estudio profunda de todos los aspectos cualitativos que posea el cliente o la empresa a financiar. Además es fundamental tener en consideración el comportamiento pasado que posea el cliente con respecto a su situación financiera. |
